Simulateur impôt à la source frontalier Genève 2026
Calcul exact selon les barèmes officiels Swissdec ELM tar26GE 2026 publiés par l'AFC Genève. Comparatif source / rectification DRIS instantané, gratuit, sans inscription.
Comment fonctionne l'impôt à la source à Genève en 2026
Réponse directe : à Genève, l'impôt à la source 2026 s'applique à tout salarié frontalier titulaire d'un permis G (ou résident sans permis C), prélevé chaque mois directement sur le salaire par l'employeur selon un barème déterminé par votre situation familiale au 31 décembre. Le taux varie de 0 % (revenu mensuel inférieur à 2 450 CHF) à 40,52 % (au-delà de 81 750 CHF/mois).
Concrètement, l'employeur applique le barème Swissdec correspondant à votre déclaration faite lors de l'embauche : situation familiale, conjoint actif ou non, nombre d'enfants. Ce prélèvement est censé être libératoire — c'est-à-dire définitif — sauf si vous demandez une rectification DRIS avant le 31 mars de l'année suivante.
Qui est concerné ?
- Frontaliers permis G (résidence en France, travail à Genève) : imposition à la source pleine.
- Permis B dont le revenu brut annuel est inférieur à 120 000 CHF : imposition à la source.
- Permis C ou suisses : imposition ordinaire (déclaration normale, pas concernés par cet outil).
- Permis B au-delà de 120 000 CHF : imposition ordinaire ultérieure obligatoire (TOU).
Les 4 familles de barèmes Genève 2026
Réponse directe : Genève utilise quatre familles de barèmes en 2026, chacune suivie d'un chiffre 0 à 5 indiquant le nombre d'enfants à charge. A pour les célibataires, B pour les couples mariés à revenu unique, C pour les couples bi-actifs, et H pour les concubins avec enfant. Les barèmes spécifiques L/M/N/P existent aussi pour certains cas frontaliers, mais ne sont pas couverts par ce simulateur.
Le choix du barème détermine directement votre taux d'imposition. Une erreur de barème (par exemple A0 au lieu de C2 pour un marié bi-actif avec deux enfants) peut représenter des milliers de francs sur l'année.
Tableau récapitulatif — taux effectif par revenu annuel
Voici les taux effectifs réels appliqués aux principaux barèmes Genève 2026, pour différents niveaux de salaire annuel brut. Les valeurs sont issues directement du fichier officiel tar26GE.
| Barème · Situation | 50 000 | 70 000 | 90 000 | 120 000 | 150 000 | 200 000 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| A0 Célibataire, 0 enfant | 5,50 % | 9,50 % | 12,30 % | 15,60 % | 18,00 % | 21,40 % |
| A1 Célibataire, 1 enfant | 0,30 % | 4,40 % | 8,10 % | 12,00 % | 15,00 % | 18,90 % |
| A2 Célibataire, 2 enfants | 0,10 % | 0,50 % | 4,10 % | 8,60 % | 12,10 % | 16,50 % |
| B0 Marié, conjoint sans revenu | 0,00 % | 1,50 % | 4,70 % | 8,50 % | 11,60 % | 15,70 % |
| B1 Marié sans revenu, 1 enfant | 0,00 % | 0,00 % | 1,30 % | 5,40 % | 8,80 % | 13,30 % |
| B2 Marié sans revenu, 2 enfants | 0,00 % | 0,00 % | 0,00 % | 2,50 % | 6,10 % | 11,00 % |
| C0 Marié bi-actif, 0 enfant | 5,20 % | 9,50 % | 11,60 % | 13,90 % | 16,10 % | 19,50 % |
| C1 Marié bi-actif, 1 enfant | 2,20 % | 6,60 % | 9,10 % | 11,80 % | 14,10 % | 18,00 % |
| C2 Marié bi-actif, 2 enfants | 0,00 % | 4,00 % | 6,60 % | 9,80 % | 12,30 % | 16,40 % |
| H1 Concubin majoritaire, 1 enfant | 0,00 % | 0,00 % | 2,60 % | 6,70 % | 10,00 % | 14,40 % |
| H2 Concubin majoritaire, 2 enfants | 0,00 % | 0,00 % | 0,10 % | 3,70 % | 7,20 % | 12,00 % |
| H3 Concubin majoritaire, 3 enfants | 0,00 % | 0,00 % | 0,00 % | 1,20 % | 4,60 % | 9,80 % |
Source : Swissdec ELM tar26GE 2026 (AFC Genève). Tous les chiffres sont des taux effectifs (impôt cantonal + communal + fédéral combinés) prélevés à la source pour un salaire mensuel équivalent au douzième de la valeur annuelle indiquée.
La rectification DRIS : qui peut la demander, quand, comment
Réponse directe : tout frontalier dont les revenus suisses représentent au moins 90 % du revenu mondial du foyer (statut quasi-résident) peut demander une rectification DRIS à l'AFC Genève. La demande doit être déposée au plus tard le 31 mars 2026 pour les revenus 2025, sur le formulaire officiel ou via la plateforme e-démarches.
La DRIS (Demande de Rectification de l'Impôt à la Source) permet de récupérer l'impôt versé en trop, en faisant valoir des déductions que l'employeur ne pouvait pas connaître au moment du prélèvement : 3e pilier 3a, frais de transport réels, intérêts hypothécaires, primes d'assurance maladie excédant le forfait, charges de famille spécifiques.
Les 4 conditions d'éligibilité
- Statut quasi-résident : revenus suisses du foyer ≥ 90 % du revenu mondial brut
- Délai : demande envoyée avant le 31 mars de l'année N+1
- Justificatifs : tous les documents prouvant les déductions (attestations 3a, certificats de salaire, primes maladie, etc.)
- Forme : formulaire DRIS papier ou e-démarches AFC Genève (compte sécurisé requis)
Étape par étape
- Rassembler le certificat de salaire 2025 (fourni par l'employeur en janvier–février).
- Réunir les attestations de versement 3a et de prévoyance.
- Calculer les frais de transport réels (carte CFF Léman Pass, abonnement TPG, kilomètres voiture).
- Compléter le formulaire DRIS (ou e-démarches) et joindre les pièces.
- Envoyer à : AFC — Service de l'impôt à la source · case postale 3937 · 1211 Genève 3.
- Délai de traitement : 3 à 9 mois selon la période de l'année. Le remboursement (s'il y en a un) est versé sur le compte bancaire indiqué.
Les déductions à ne pas oublier dans une rectification
Réponse directe : les six déductions principales pour un frontalier genevois en 2026 sont le 3e pilier 3a (jusqu'à 7 258 CHF), les frais professionnels (forfait 3 % plafonné à 4 000 CHF ou frais réels), les charges de famille (15 424 ou 7 712 CHF par enfant selon la garde), le forfait assurance maladie (~1 750 CHF par adulte), les frais de transport effectifs domicile-travail, et les primes d'assurance maladie excédant le forfait.
| Déduction 2026 | Plafond / forfait | Conditions |
|---|---|---|
| 3e pilier 3a (employé) | 7 258 CHF | Cotisation effective sur l'année |
| Frais professionnels | forfait 3 % · 2 000 / 4 000 CHF | Forfait ou frais réels justifiés |
| Charge de famille (garde exclusive) | 15 424 CHF / enfant | Parent solo, garde 100 % |
| Charge de famille (demi-charge) | 7 712 CHF / enfant | Concubin ou garde alternée |
| Forfait assurance maladie | 1 750 CHF / adulte · 882 / enfant | Base LAMal automatique |
| Frais de transport | Réel, plafond annuel | Carte CFF, voiture (km × 0,70 CHF) |
| Cotisation 2e pilier rachat | Variable | Si rachat d'années LPP |
Trois cas chiffrés 2026
Les exemples ci-dessous utilisent les barèmes Swissdec officiels appliqués par notre simulateur. Les chiffres sont arrondis au CHF près.
1Marc, célibataire, 80 000 CHF/an
Situation : permis G, sans enfant, cotise 6 000 CHF/an au 3e pilier, prend les TPG (1 200 CHF/an).
Source : barème A0, taux effectif 10,80 % → impôt prélevé 8 640 CHF.
Rectification DRIS : déductions 3a (6 000) + frais pro forfait (2 400) + assurance forfait (1 750) = 10 150 CHF. Base recalculée 69 850 CHF, taux 7,90 %, impôt rectifié 5 518 CHF.
Économie : 3 122 CHF / an
2Sophie, mariée, conjoint au chômage en France, 1 enfant, 95 000 CHF/an
Situation : permis G, conjoint perçoit 22 000 € d'indemnités France Travail, 1 enfant.
Source : barème C1, taux 9,10 % → impôt prélevé 8 645 CHF.
DRIS avec CR : conjoint converti à 23 606 CHF (taux 2026 = 1,073), revenu cumulé pour le taux 118 606 CHF, taux CR 12,50 %. Impôt rectifié sur base perso 11 875 CHF.
Pénalité : -3 230 CHF · Ne pas demander la DRIS
3Nicolas, concubin majoritaire, 1 enfant en garde alternée, 100 000 CHF/an
Situation : permis G, concubin actif gagne moins, 1 enfant déclaré chez Nicolas, cotise 7 258 CHF en 3a.
Source : barème H1, taux 4,80 % → impôt prélevé 4 800 CHF.
DRIS : déductions enfant demi-charge (7 712) + 3a (7 258) + frais pro (3 000) + assurance (1 750) = 19 720 CHF. Base 80 280 CHF, taux 1,60 %, impôt rectifié 1 285 CHF.
Économie : 3 515 CHF / an
Questions fréquentes sur l'impôt source frontalier Genève
Quelle différence entre barème C et barème CR à Genève ?
Le barème C est appliqué par l'employeur lors du prélèvement source : il considère uniquement votre salaire personnel. Le barème CR (ou « C effectif ») est utilisé lors de la rectification annuelle : le taux est déterminé à partir du revenu cumulé du couple, puis appliqué à votre seule part. Conséquence directe : si votre conjoint gagne bien, le CR fait monter votre taux et la DRIS peut être défavorable.
Comment savoir si je suis quasi-résident genevois ?
Vous êtes quasi-résident si vos revenus suisses bruts (salaire + allocations) représentent au moins 90 % du revenu mondial brut du foyer (vous + conjoint + enfants à charge). Pour un frontalier célibataire travaillant à plein temps à Genève, c'est presque toujours le cas. En couple, la part suisse peut tomber sous 90 % si le conjoint gagne bien en France. Voir notre guide complet quasi-résident.
La rectification DRIS est-elle obligatoire ?
Non, la DRIS est facultative pour la plupart des frontaliers (sauf permis B avec revenu > 120 000 CHF où elle est convertie en TOU obligatoire). Vous pouvez choisir de la demander uniquement si elle vous est favorable. Notre simulateur calcule pour vous le scénario : si le résultat affiche une pénalité (CR couple plus élevé que source individuel), il vaut mieux ne pas déposer la rectification.
Quel barème pour un concubin sans enfant ?
Sans enfant, le barème H ne s'applique pas. Chaque concubin est traité comme un célibataire indépendant et utilise le barème A0. Le concubinage en lui-même n'ouvre droit à aucune déduction fiscale tant qu'il n'y a pas d'enfant en commun ou de charge effective.
Les allocations familiales sont-elles imposées à la source ?
Oui, à Genève les allocations familiales sont fiscalisées à la source : elles sont incluses dans le salaire brut soumis au barème. Notre simulateur les ajoute automatiquement au revenu imposable. Bonne nouvelle : elles bénéficient du même taux effectif que le reste du salaire — pas de prélèvement majoré.
Comment convertir le revenu du conjoint EUR → CHF pour la DRIS 2026 ?
L'AFC Genève publie chaque année un taux de conversion fiscal. Pour 2026, le taux officiel est de 1 EUR = 1,073 CHF. Notre simulateur applique automatiquement ce taux quand vous sélectionnez « conjoint travaille en France » ou « conjoint chômage / maladie ». Pour le revenu de l'année 2025, c'est ce taux 2026 qui s'applique au moment de la déclaration.
Que faire si la DRIS m'est défavorable ?
Vous avez 3 options : (1) ne pas déposer la rectification — le prélèvement source reste libératoire ; (2) déposer quand même si vous avez de gros frais réels non capturés par notre simulateur (intérêts hypothécaires, formation continue, dons, rachat 2e pilier) ; (3) demander un audit gratuit pour qu'un expert chiffre votre cas exact et identifie les marges cachées. Notre équipe traite ce type d'arbitrage tous les jours.
Combien de temps pour recevoir le remboursement DRIS ?
L'AFC Genève traite les rectifications dans un délai de 3 à 9 mois après dépôt. Les dossiers déposés tôt (avril) sont généralement remboursés en septembre–octobre ; ceux déposés près du délai du 31 mars sont parfois traités début 2027. Le remboursement (s'il est positif) est versé directement sur le compte bancaire indiqué dans le formulaire.
Mon employeur peut-il refuser d'appliquer le bon barème ?
Non. L'employeur est obligé d'appliquer le barème correspondant à votre situation déclarée (formulaire d'embauche ou avis de modification). Si vous changez de situation en cours d'année (mariage, naissance, séparation), vous devez le signaler dans les 30 jours pour que le barème soit ajusté dès le mois suivant. Tout barème appliqué à tort peut être corrigé via la rectification DRIS.
Méthodologie & sources
Origine des données
Ce simulateur s'appuie exclusivement sur le fichier officiel Swissdec ELM tar26GE publié par l'Administration fiscale cantonale de Genève (AFC), entrée en vigueur au 1er janvier 2026. Le fichier contient les barèmes A0 à A5, B0 à B5, C0 à C5, H1 à H5, ainsi que les barèmes spécifiques L/M/N/P (frontaliers, non couverts par cet outil). Notre parser extrait pour chaque barème les bornes et taux effectifs, et compresse les données à 3 décimales (précision 0,1 % d'écart maximal).
Limites du calcul
- Les barèmes L, M, N, P (cas frontaliers spéciaux) ne sont pas couverts.
- L'impôt ecclésiastique (option Y) n'est pas pris en compte.
- Les déductions personnelles utilisées en DRIS sont des moyennes typiques ; un audit individuel peut révéler des marges supérieures (intérêts immobiliers, rachats LPP, dons, formation continue).
- Le simulateur estime les taux conjugaux CR par lookup direct du revenu cumulé, sans tenir compte de la pondération inter-cantonale dans les cas particuliers.
Pour aller plus loin
Pour le dépôt officiel d'une rectification, le calcul d'un cas complexe (revenus immobiliers, donations, rachats), ou un arbitrage source / TOU pour un permis B, demandez un audit gratuit. Le rendez-vous est confidentiel, sans engagement, et nous chiffrons votre cas avec le détail réglementaire.