La formule de calcul
La CMU, c'est le nom courant de l'affiliation à la sécurité sociale française quand un frontalier choisit la France plutôt que la LAMal suisse au moment du droit d'option. Sa cotisation ne dépend pas de votre âge ni de votre état de santé, mais de votre revenu. Le calcul tient en une ligne :
Cotisation = (revenu fiscal de référence moins abattement) × 8 %.
L'abattement est fixé à 25 % du plafond annuel de la Sécurité sociale, soit environ 11 775 EUR en 2026. Le revenu pris en compte est le revenu fiscal de référence du foyer, et il inclut votre salaire suisse converti en euros. Autrement dit, plus votre salaire genevois est élevé, plus la cotisation grimpe, sans plafond.
Un exemple chiffré
Prenons un frontalier dont le revenu fiscal de référence du foyer est de 50 000 EUR sur l'année.
| Étape | Calcul | Montant |
|---|---|---|
| Revenu fiscal de référence | base de départ | 50 000 EUR |
| Abattement 2026 | 25 % du plafond | − 11 775 EUR |
| Assiette de cotisation | après abattement | 38 225 EUR |
| Cotisation annuelle | 8 % de l'assiette | environ 3 058 EUR |
| Soit par mois | annuel / 12 | environ 255 EUR |
Pour un revenu plus élevé, disons 80 000 EUR, l'assiette monte à 68 225 EUR et la cotisation à environ 5 458 EUR par an, près de 455 EUR par mois. La progression est linéaire : chaque tranche de revenu coûte 8 % de plus.
Toute la famille couverte
Voici l'atout décisif de la CMU. Cette cotisation unique couvre l'ensemble du foyer : vous, votre conjoint s'il n'a pas sa propre couverture, et vos enfants. Vous ne payez pas plus parce que vous avez trois enfants. C'est exactement l'inverse de la LAMal, qui facture une prime distincte pour chaque personne assurée.
Pour une famille de quatre, la différence saute aux yeux : une cotisation CMU contre quatre primes LAMal. C'est ce qui explique pourquoi tant de familles frontalières choisissent la France. Le détail figure dans notre comparatif CMU vs LAMal pour une famille et, pour les enfants, dans leur couverture santé.
Quand la CMU gagne, quand elle perd
Le bon choix dépend de deux variables : votre revenu et la taille de votre foyer. La règle se résume ainsi.
- La CMU gagne pour une famille avec enfants, un foyer à un seul salaire, ou des revenus modérés. Une cotisation couvre tout le monde.
- La LAMal gagne pour un célibataire ou un couple sans enfant à hauts revenus, où la prime par tête reste contenue face à 8 % d'un gros salaire.
- Le point de bascule se situe à un niveau de revenu et de composition familiale qu'il faut chiffrer au cas par cas.
Le revenu compte, pas que le vôtre
L'assiette est le revenu fiscal de référence du foyer entier. Si votre conjoint travaille bien en France, la cotisation CMU grimpe, ce qui peut rapprocher la LAMal. Faites le calcul à deux, pas seul.
Le paiement par l'URSSAF
La cotisation est gérée par l'URSSAF. Vous déclarez vos revenus, l'administration calcule le montant, et le prélèvement se fait mensuellement ou trimestriellement. Un décalage existe : la cotisation d'une année se base sur les revenus déclarés, avec régularisation. Gardez de la trésorerie, surtout la première année où l'appel peut tomber en plusieurs fois.
Avant d'arrêter votre choix, mettez les deux régimes côte à côte. Notre comparateur CMU vs LAMal chiffre votre cas en quelques minutes, et notre audit gratuit vérifie le calcul avec un conseiller avant la fin de vos trois mois de droit d'option.
